isa 중개형 서민형 차이 뜻

ISA는 운용 유형(신탁형·일임형·중개형)과 가입자 유형(일반형·서민형·농어민형)이라는 두 축으로 구분됩니다. 이름에 여러 유형이 함께 등장하다 보니 중개형과 서민형을 같은 선상에서 헷갈려하는 경우가 많은데, 사실 두 단어는 전혀 다른 기준을 가리킵니다.

운용 유형: 신탁형·일임형·중개형

중개형은 투자자가 직접 국내 상장주식과 펀드 등을 사고팔며 운용하는 방식으로, 별도 운용보수 없이 거래할 때 매매수수료만 부과됩니다. 신탁형과 일임형은 예금자보호 대상이지만 중개형은 보호 대상에서 빠진다는 차이도 있습니다.

가입자 유형: 일반형·서민형·농어민형

일반형은 만 19세 이상이면 소득과 무관하게 가입할 수 있고 비과세 한도는 200만 원입니다. 서민형은 직전 과세연도 총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득금액 3,800만 원 이하인 경우 해당되며 비과세 한도가 400만 원으로 늘어납니다. 농어민형도 소득 기준을 충족하면 서민형과 같은 400만 원까지 비과세 혜택을 받습니다.

계좌 개설 시 실제로 고르는 항목

계좌를 만들 때는 운용 유형과 가입자 유형을 각각 정해야 합니다. 중개형이면서 서민형인 계좌, 신탁형이면서 일반형인 계좌처럼 두 기준이 조합돼 하나의 ISA가 완성됩니다. 서민형 여부는 국세청 자료로 자동 확인되지만 운용 유형은 가입자가 증권사나 은행 상품 설명을 보고 직접 선택해야 합니다.

결국 중개형은 계좌를 누가, 어떻게 운용하느냐를 가르는 기준이고 서민형은 세금 혜택 폭을 정하는 소득 기준입니다. 두 단어가 나란히 붙어 다니다 보니 하나의 유형처럼 보이지만, 계좌를 개설하기 전에 운용 방식과 소득 조건을 따로 확인해야 실제 조건에 맞는 ISA를 고를 수 있습니다.